甲方审计项目管理规定.docx

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文本预览:文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持甲方审计项目治理规定一,目的规范甲方审计项目治理流程, 促进提高甲方审计效率, 降低核减率,依据国家相关建设法规,结合公司实际情形,制定本规定;二,适用范畴适用于全部甲方审计项目; 治理环节从项目竣工之日起至出审计定案表;三,定义1,甲方审计项目:指甲方需第三方审计的工程项目;2,项目竣工:指甲方已验收合格的竣工项目,依据甲方验收报告单所注明的日期为竣工日;3,核减率:指竣工项目送审金额的核减比例(公式: 1-定案金额 /送审金额);4,审计周期:指从项目竣工之日算起,始终到出定案表期间;如无项目验收报告日期,就从甲方接受送审之日起;5,审计阶段:包括待送审,已送审,初表,已定案四个阶段;① 待送审阶段:指项目竣工到送审这段期间,尚未提交报审资料,仍未进入甲方审计阶段;② 已送审阶段:指送审至出定案表初表这段期间,报审资文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持料已提交,已进入甲方审计阶段,等待出定案初表;③ 初表阶段:指定案初表至定案终稿这段期间,此时甲方定案初表已出,处于初表沟通阶段;④ 已定案:指已出定案表终稿,审计已完成;6,审计项目类别:按各阶段进展为否在规定时间范畴以及 为否存在不行控等疑难情形, 分为正常项目, 逾期项目与疑难项目;①正常项目: 指各阶段都处于规定时间范畴, 正常审计的项目;②逾期项目:指任一阶段存在超过规定时间范畴的逾期项目;③疑难项目: 指任一阶段存在超过规定时间范畴, 且存在非可控等疑难因素的审计项目;四,职责2021 年甲方审计项目治理目标为:审减率 4%,审计周期为65 个工作日;为保证目标达成,相关部门职能人员履行相应职责;(一)内审预决算员1,负责全部甲方审计项目日常治理,推动及供应帮助,以提高审计效率;2,负责对各审计阶段每天进行跟进;督促及检查各项目审计相关资料预备为否充分;为否按规定时间送审;文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持3,准时明白把握审计项目各阶段逾期缘由, 包括内部缘由,外部缘由,特别疑难项目,其缘由详情,尽最大可能挖掘深层信息包括猎取甲方关键影响人等, 以便更有针对性的寻求支持及实行相应措施;4,视情形准时供应包括套定额结算等必要的帮助;供应项目审计相关指导,培训及有关答疑等;5,对于逾期及疑难项目,加大跟催力度,必要时到现场进行督促及帮助;如超出才能解决范畴,反馈其上一级治理层寻求支援,并连续保持沟通,随时把握最新进展;6,保护审计项目信息表,并定期更新;全部甲方审计项目均纳入该表统计, 信息表需包括但不限于送审金额,定案金额,竣工日期,送审日期,定案表日期,审计 项目类别,审计阶段,逾期缘由,疑难详情等信息;具体内容详 见附件《审计项目信息表》 ;每周三将更新后的《审计项目信息表》发至应收治理小组成员;7,参与应收专题会议,报告项目审计进展情形,反馈存在的疑难问题,进行会议争论,拿出解决方案;(二)项目经理职责1,负责项目竣工后供应甲方验收报告单;2,负责依据验收报告单日期做为竣工日, 在 10 个工作日内将与送审相关的竣工验收资料预备齐全,转交销售经理;与送审相关的竣工验收资料需包括工程结算清单,竣工图文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持纸,签证单,竣工验收报告,此外,依据甲方要求需供应其他资料等;3,将送审相关的竣工验收资料(电子档)同时提交内审预决算员;4,对于需要内审供应做定额(软件)结算清单等帮助的, 与内审预决算员沟通, 供应该项目施工相关工程量的基础数据资料;5,如分公司分工不同,项目为由项目经理负责去送审,就 需确保履行职责,准时送审;未能按期送审,就需准时反馈缘由 详情,包括事由,甲方关键影响人,后续完成时间方案等;送审 后于 3 日内必需与销售经理进行书面情形说明, 以便后续由销售经理进行金额的沟通确定;(三)销售经理职责:1,负责项目送审直至最终出审计定案表;2,在接到项目经理提交的送审相关工程资料后, 与 10 个工作日内补齐合同等资料, 完成送审; 如项目已经由项目经理代为送审, 就需准时猎取项目经理送审的书面情形说明, 以为后续跟进审计;3,负责按期(跟踪)出定案表;① 跟进甲方审计进展, 于 25 个工作日内完成定案初表, 并将定案初表发于内审;② 定案初表核减率超过 4%的项目,需与内审共同争论确文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持定,如需要内审帮助与第三方审计沟通,提出内审帮助需求;③ 自定案初表后, 20 个工作日内完成定案终稿,并将定案终稿发于内审;4,对于未能在规定时间完成初表与终稿,就需反馈具体缘由,包括事由,关键影响人,后续完成时间方案等;5,如为总行审计项目,需积极促成分行约总行确定审计时间,尽快实施第三方审计;对于总行审计项目,事先报备内审, 并供应总行详情(如总行关键人等) ;五,治理流程甲方审计项目治理流程如下图;文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持文档内容来源于:网络收集整理,word版本可编辑,欢迎下载支持六,附就1,本规定由内审部负责说明;2,本规定自发布之日起施行;
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